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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳退稅要怎么做賬啊，退的附加稅，印花稅，城建稅，教育附加
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你好，匯算清繳是針對(duì)? 企業(yè)所得稅 才是啊，到底是退回的所得稅，還是退回你說(shuō)的這些稅款呢？?
2022 08/20 10:15
84785019 
2022 08/20 10:22
退回的附加稅，匯算清繳也退了附加稅
退回的印花稅，城建稅，教育附加
鄒老師 
2022 08/20 10:23
你好
退回的附加稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
退回的印花稅
借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785019
2022 08/20 10:27
本年的，上半年退回來(lái)的
鄒老師
2022 08/20 10:28
你好，本年的
退回的附加稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，貸：稅金及附加
退回的印花稅
借：銀行存款，貸：稅金及附加
84785019
2022 08/20 10:35
是不是這兩步加起來(lái)啊就對(duì)了??？第二個(gè)憑證只是做了一個(gè)稅種的，是不是都做上就對(duì)了
鄒老師
2022 08/20 10:35
你好，本年的
退回的附加稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，貸：稅金及附加
退回的印花稅
借：銀行存款，貸：稅金及附加
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785019
2022 08/20 10:42
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加等不都是損益類的科目嗎 不是不能在貸方嗎？
鄒老師
2022 08/20 10:42
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加，這個(gè)是負(fù)債科目，不是損益類科目，是可以計(jì)入貸方的?
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