問題已解決
是不是答案有點問題,應該會計上是320計稅基礎是300,形成遞延負債吧!利息120是免稅,形成永久性差異。



你好同學,應該是賬面價值=計稅基礎=320,不產生遞延所得稅,利息120是免稅,形成永久性差異。
2022 08/18 15:16

84784973 

2022 08/18 15:17
賬面價值應該是300??!公允價值是320??!

小默老師 

2022 08/18 15:19
不好意思,同學,發錯了,賬面價值為300,計稅基礎為300

84784973 

2022 08/18 16:02
年末公允價值是320???賬面不應該是320嗎?

小默老師 

2022 08/18 16:04
同學,債權投資是以攤余成本計量的,不考慮公允價值變動
