這里，原來圖片沒發出去

2019年稅法允許扣除20的折舊，企業實際計提12的折舊，調減相對應的遞延資產，即364-8求的可抵扣暫時性差異?

折舊的差額不是確認了遞延所得稅負債，怎么還要確認遞延所得稅資產？

你看他遞延所得稅負債的計算 減去的是按照20*7? 最后一年是按照20去計算的 ，這一部分差異沒考慮?

可以說更詳細點嗎？比如遞延所得稅負債的賬面價值和計稅基礎分別多少？

遞延所得稅資產是投資性房地產成本模式下因為減值準備計提的364? ，然后因為折舊方法差異沖回去的8，這樣遞延所得稅資產（364-8）*25%=89；遞延所得稅負債是成本轉公允價值模式下 投資性房地產賬面價值=1000? 計稅基礎=1034-20*7=894得到的

好的，謝謝老師

嗯嗯 希望能幫助到您~