不計提嗎？

企業所得稅的季度末那個月做集體就虧可以

我的意思不計提，直接做繳納的分錄嗎

對的，是的，是這么做的，是這么理解的。

老師是這樣嗎？

沒有計提，這樣所得稅就有余額

對的，是的，然后你的經營所得少做了一個及工程施工貸應交稅費，這個沒有。

那不能做在一張憑證了？

可以做的，你再做一個分錄不就行了。

老師我理解不到

麻煩老師能再詳細的把分錄打一遍嗎

你寫的這個就是正確的，哪里不會工程施工，不知道嗎？不明白嗎？

那生產經營所得成負數了

你看下明細賬還有余額嗎？

之前預繳的時候是不是沒有計提借應交稅費，貸銀行存款直接做的？

就是沒有計提啊，我還在問你，需不需要計提

這是老板上個月在外地交的

你好，企業所得稅的不用計提，在九月份計提就可以的，然后你的生產經營所得，你不是圈起來出現了負數 看下你的應交稅費生產經營所得這個余額。

經營所得沒有計提，應交稅費里面為零，我們公司是7月份才開發票的

那你的應交稅費生產經營所得沒有問題，企業所得稅的出現了負數余額也沒有關系的。

那意思現在只計提，經營所得稅嗎？

是的是的，很正確的，是這么做的。