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5月匯豐算清繳上年的企業所得稅，需要補繳納5000元企業所得稅，該怎樣計提分錄，繳納時怎樣做分錄，產生了滯納金
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您好，這樣的 借 借：以前年度損益調整，
貸：應繳稅費——應繳所得稅，
借：應繳稅費——應繳所得稅，
貸：銀行存款，
借：利潤分配——未分配利潤，
貸：以前年度損益調整。
2022 08/10 16:45
84785017 
2022 08/10 16:50
上年應交企業所得稅借方有余額858.97，我應該怎樣調平
小鎖老師 
2022 08/10 16:50
怎么會有借方余額呢？你不是計提的時候在地方》
84785017
2022 08/10 16:52
我是新接手這家公司，我查總賬，發現應交企業所得稅年末有借方余額858.97，現在補繳的是匯算清繳后應補繳的稅款，這個上年的余額該怎樣調平？
小鎖老師
2022 08/10 16:54
上年余額只能沖減所得稅費用了
84785017
2022 08/10 16:56
我查總賬，上年的所得稅費用他是平的，怎樣處理？
小鎖老師
2022 08/10 16:57
那是因為他結轉了肯定平啊
84785017
2022 08/10 16:57
結平了，應交企業所得稅應該也平才對呀？是不是還有應交的企業所得稅計提多了或未繳納呀？
小鎖老師
2022 08/10 16:59
不可能平，你想想，去年他做的借 所得稅費用? 貸 應交稅費 應交所得稅，然后他結轉的時候? 借 本年利潤? 貸 所得稅費用，剩下這個應交稅費了
84785017
2022 08/10 17:01
哪應該怎樣調平？賬上不可能一直掛著應交的呀，稅務系統上不欠稅款了
小鎖老師
2022 08/10 17:01
就是反過來啊，借 應交稅費 ）應交所得稅? 貸 以前年度損益調整，借?借：利潤分配——未分配利潤，
貸：以前年度損益調整。
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