借應付職工薪酬工資， 貸以前年度損益調整， 這個是紅沖計提的工資， 然后補稅的。借以前年度損益調整， 貸應交稅費企業所得稅， 借應交稅費企業所得稅， 貸銀行存款，然后把以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤。

老師 其他科目沒問題都平了 但是應付職工薪酬余額怎么弄

當時你計提的工資還做了支付碼，實際有發放給他。

計提后 發放掛的法人

借其他應付款，法人貸應付職工薪酬工資。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。