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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，6月申報(bào)增值稅的時(shí)候，賬上存在高鐵票進(jìn)項(xiàng)稅額300元，當(dāng)時(shí)申報(bào)時(shí)附表二填列高鐵票稅款，填不了，就導(dǎo)致沒(méi)有抵減高鐵票進(jìn)項(xiàng)稅額300，這個(gè)月賬上存在貸方差300，需要做調(diào)整嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要做調(diào)整。
賬表不一致，有兩種方法。可以調(diào)整賬務(wù)處理，將賬面上的高鐵票進(jìn)項(xiàng)稅額不做抵扣處理。也可以更正6月增值稅申報(bào)表，將當(dāng)期應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填列進(jìn)去。
2022 08/04 16:38
84785035 
2022 08/04 16:52
賬面上的高鐵票進(jìn)項(xiàng)稅額不做抵扣，分錄怎么做？
84785035
2022 08/04 16:52
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
? 貸：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項(xiàng)稅額）
大海老師 
2022 08/04 16:54
之前進(jìn)項(xiàng)稅額是借方，這次沖紅，在借方?jīng)_紅，方便后續(xù)查賬。
借；管理費(fèi)用-差旅費(fèi)? ?500
借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） -500
84785035
2022 08/04 16:56
好的，謝謝
大海老師
2022 08/04 17:01
不客氣， 祝工作順利
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