甲公司為增值稅一般納稅人，所得稅稅率為25%。 1. 2021年年結(jié)前進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)管理部門少了一臺(tái)電腦，原值1.2萬，累計(jì)折舊0.4萬，進(jìn)項(xiàng)稅額0.156萬，經(jīng)批準(zhǔn)予以轉(zhuǎn)銷。又發(fā)現(xiàn)一批已確認(rèn)收入的貨物銷售退回，退回商品價(jià)款5萬，已收到退還的商品，也已開具紅字發(fā)票，款項(xiàng)尚未退回。 2. 財(cái)產(chǎn)清查前本年利潤為920萬，其中，國債利息1.496萬，還有個(gè)什么費(fèi)用3萬，但準(zhǔn)許扣除金額為2.6萬，沒有其他調(diào)整項(xiàng)目，也不涉及遞延所得稅。 3 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)稅后提取10%的盈余公積 問題： 1 固定資產(chǎn)盤虧處理中，正確的有？ 2 銷售退回賬務(wù)處理正確的有？ 3.本年利潤最后金額 4甲企業(yè)2021應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額是多少？