不是，是銷售退回

借銀行存款貸應交稅費未交增值稅， 借銀行存款貸應交稅費附加稅， 借應交稅費附加稅貸營業外收入。

老師，附加稅之前是計提了稅金及附加。是不是要把稅金及附加沖一下。怎么做分錄啊

可以的，把營業外收入改成稅金及附加，但是建議你做到營業外收入里面，因為你的稅金及附加是負數的話，你申報利潤表的時候申報不了。

增值稅還要轉到營業外收入嗎

你好，你們單位是小規模的嗎？如果不需要繳納的話，需要需要結轉到營業外收入去。

是小規模，之前繳納了，現在因為銷售退回又退的稅額。那就借應交稅費，應交增值稅，貸營業外收入嗎

銷售退回了，然后你的收入應該減少，借應收賬款負數，貸主營業務收入附屬，應交稅費附屬，然后這樣就沒有余額了，不是嗎？

老師，這是我開負數發票做的分錄。現在收到退的稅。要做哪一筆分錄啊

你好 借銀行貸應交稅費

那就不轉營業外收入了唄

是的，是這么做的，沒有余額啦，不用轉。

附加稅呢，轉嗎

附加稅的，你不是要紅沖稅金及附加嗎？

嗯嗯，老師增值稅這個，是前幾年的交的稅。當時交稅記的借應交稅費，貸銀行存款。借方增值稅和之前銷售分錄貸方增值稅已經抵消了啊。現在貸方記應交稅費，只會在貸方有余額啊

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費 借應交稅費貸銀行存款 這時候你的應交稅費沒有余額。

借銀行存款附屬貸主營業務收入負數，應交稅費負數 你的應交稅費有借方余額啦，你現在借銀行存款貸應交稅費沒有余額了，你再確定一下。

老師，明白了。附加稅分錄是不是，借銀行存款 貸應交稅費附加稅 。借稅金及附加紅字 貸應交稅費附加稅紅字

對的，是的，是這么做的。