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問題已解決
老師同樣計提社保，啥時候用其他應收，啥時候用其他應付，我不理解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先發工資后交社保用其他應付款，就是要把這個就是要把這個錢交到社保局，
先交社保后發工資，就用其他應收款。。再發工資的時候把社保扣下來。
2022 08/02 21:00
84785004 
2022 08/02 21:02
謝謝老師
玲老師 
2022 08/02 21:02
不客氣，問題解決請好評。謝謝！
84785004
2022 08/02 21:04
老師那啥時候吧計提的工資沖銷呢
84785004
2022 08/02 21:05
計提了后，下個月初需要沖銷嗎
玲老師
2022 08/02 21:06
不沖的呢 是發工資時就平了?
玲老師
2022 08/02 21:12
發你完整的分錄?
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
84785004
2022 08/02 21:32
謝謝老師，太感謝了
玲老師
2022 08/02 21:33
不客氣的，如果您問題解決了，請及時評價。
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