沒有了，全部銷售出去了

賬上沒有存貨了 但是完工產品入庫的時候少結轉生產成本煩庫存商品了對么

我們不是生產公司，我們是從A公司采購某種產品回來然后銷售出去，由于上月結轉成本有誤導致該產品成本減少X X元，6月已結賬，7月準備結轉成本的時候發現了這個失誤而去該產品已經全部銷售完畢庫存為零現在該如何處理

該產品已經全部銷售完畢庫存為零? 請問庫存都為0 了? 都全部結轉掉了 怎么會少結轉？ 如果少結轉了 您應該還有庫存啊

我們使用ERP系統，該產品是客戶退貨再入庫的，6月份退回6件實際成本是3.72元，上月結轉時出現失誤結轉成本為3.7元，所以問題就這樣產生了

6月份退回6件實際成本是3.72元 上月結轉時出現失誤結轉成本為3.7元 那您補做結轉成本的分錄啊? 是不是商品有金額 但是沒有數量？

是的啊，而且庫存為零

那做出庫調整單 把少結轉的金額金額補結轉

我擔心由于6月已結賬但是這個成本不對當時就影響了這個庫存商品的金額了，現在補回少計算的部分是不是就不影響了？還想問問老師幾天分錄是什么，我不太懂怎么做

當時退貨的時候分錄您怎么寫的？結轉主營業務成本 您分錄怎么寫的？ 是的 本期補結轉就影響本期損益跟庫存商品金額 補結轉了 庫存商品的金額會減少

退貨時：借庫存商品貸應收； 結轉時：借主營業務成本貸庫存商品； 現在補結轉也是應該是借主營業務成本貸庫存商品吧

退貨時：借庫存商品貸應收？ 不是應該沖銷主營業務成本 收入 應收 稅金么？

好的，謝謝老師

退貨 借 主營業務成本 借方紅字 貸 庫存商品 貸方紅字 結轉成本 借 主營業務成本 貸 庫存商品

感謝老師，此分錄很清晰我理解能力謝謝；成本出現差異我只需要補錄少結轉的成本就可以了吧？借主營業務成本貸庫存商品

是的?成本出現差異只需要補錄少結轉的成本就可以? ? 多結轉了就紅沖? 少結轉了 就補結轉