但您要注意下進項稅額轉出那一行是否有問題，一般情況下進項稅額轉出那一行填的是正數。

實際抵扣稅額欄看的就是銷項稅額與應抵扣稅額的大小。銷項稅額大于應抵扣稅額，則實際抵扣=應抵扣稅額，銷項稅額小于應抵扣稅額，則實際抵扣=銷項稅額。（哪個數據小哪個就是實際抵扣稅額）

起初未繳稅額就是你上個月申報納稅的那個數，你在第30行填上你上月申報的那個數，期末未繳稅額就是你這月要交的稅。

老師，是這樣，有一個月我們有留抵，然后就退了這個稅，到了上個月，專管說不符合退稅，又叫我們把這個錢退回去給他們，那這樣進項轉出去負數的，對嗎

從這個表看，我們還用不用交稅呢

收到留抵退稅 借：銀行存款 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出，如果收到之后又退回去了，則做相反會計分錄，按照您這個填法沒錯。

直接沖掉進項稅額轉出，恢復您的進項。

從這個表看你這月要交稅31467.96，這個數是不是您上月交稅的金額？我看您30行沒有填數。

老師，那30行要填什么數呢

30行填你上月交增值稅的那個數