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問題已解決

甲公司為上市公司,2021年資料如下:(1)1月1日,甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票,支付銀行存款1 640萬元(其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元),另支付相關(guān)交易費用4萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬元,甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。(2)1月5日,收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元并存入銀行。(3)6月30日,持有乙公司股票的公允價值為1 800萬元,同日乙公司宣告發(fā)放上半年現(xiàn)金股利40萬元。(4)12月31日,甲公司將持有的乙公司股票全部出售,售價為2 100萬元,適用的增值稅稅率為6%,甲公司在出售該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅是多少 謝謝

84785001| 提問時間:2022 07/29 12:39
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 甲公司在出售該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅是多少——(2100-1640)/(1加6%)*6%
2022 07/29 12:40
84785001
2022 07/29 12:44
借其他貨幣資金2100 貸交易成本1600 貸交易-公允價值變動200 貸投資收益300 算投資收益的時候 把交易性金融資產(chǎn)公允價值變動200算上 算稅的時候不算交易-公允價值變動200 對?
立紅老師
2022 07/29 12:45
同學(xué)你好,甲公司在出售該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅是多少——是用(賣出價-買入價)/(1加6%)*6%;與公允價值變動損益無關(guān); 借其他貨幣資金2100 貸交易成本1600 貸交易-公允價值變動200 貸投資收益300 算投資收益的時候 把交易性金融資產(chǎn)公允價值變動200算上 算稅的時候不算交易-公允價值變動200 對?——對
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