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問題已解決
21年因為無發票，先預提了一筆費用：借：管理費用 貸：其他應付款-預提費用。22年7月發現21年有一筆掛賬是有發票的，但未沖未計入費用，賬上只是借：其他應付款-供應商 貸：銀行。這種情況我可以沖去年預提費用嗎？做一筆，借：其他應付款-預提費用 貸：其他應付款-供應商。但發票是茶葉2萬多，我們工作是做聲光工程的，可以算辦公費還是業務招待費？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，按照你實際使用進入 相關費用就可以了
你是沖預提費用的，要不你 的科目 不平
2022 07/24 22:56
84784977 
2022 07/24 22:57
我這樣做，也算平吧？沖了預提，供應商也沒掛帳
潘潘老師 
2022 07/24 23:00
主要是你這邊賬要平
84784977
2022 07/24 23:01
賬算是平了，但我不知能不能這樣操作，匯算清繳的時候賬上不應該有掛帳預提費用
84784977
2022 07/24 23:02
而且這是茶葉的票，算是招待費的話，應該按收入的千分之三入賬還是總招待費的60%入賬，我有點忘記了
潘潘老師
2022 07/24 23:06
現在你是做錯科目不影響 損益科目直接 調整正確科目 就可達
潘潘老師
2022 07/24 23:06
實際發生的60%和收的0.5%，哪個小就選 哪個稅前扣除
84784977
2022 07/24 23:09
那就是直接調整兩個其他應付款科目也就行了，但是也是去年的費用，去年是預提了9000塊，發票是14000，那就是借：預提費用9000，未分配利潤5000？ 貸：其他應付款-供應商14000
84784977
2022 07/24 23:11
那這個業務招待費怎么算，如果按總發生額的60%：稅前扣除，那另外40%就要調增？
潘潘老師
2022 07/24 23:11
可以這么的哈，同學，差額直接影響 未分配利潤 就可以了
84784977
2022 07/24 23:14
如果是以前年度損益調整，只是會計上調整了去年的損益，比如這個費用除了9000，入未分配利潤5000，但實際稅法上并無操作補稅或者退稅的操作是嗎？除非更正申報？
潘潘老師
2022 07/24 23:23
正正申報存在現時補退退，都會自動累講的
84784977
2022 07/24 23:25
什么意思，不太懂，能具體些？
潘潘老師
2022 07/25 08:46
就是，更正報表就會馬上補退稅，最后都會累計到未分配利潤，報企業所得時累計進行補退稅！
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