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我開兩張專票，一共交了7293.74稅費，增值稅是7047.1 7293.74-7047.1=246.64。這個246.64不是就應該是附加稅嗎，可是我用7047.1*0.12=845.65*0.5=422.826
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您好
請問銷售額多少金額 是小規模納稅人還是一般納稅人
2022 07/23 08:28
84785001 
2022 07/23 08:35
小規模納稅人，銷售額是241950.45
84785001
2022 07/23 08:36
這是含稅價
84785001
2022 07/23 08:36
就是兩張專票的含稅價
bamboo老師 
2022 07/23 08:47
小規模納稅人季度銷售額不超過30萬 城建稅減半征收 附加稅免征
7047.17*0.07*0.5=246.65095
84785001
2022 07/23 08:56
那我要是做憑證分錄，就只做借：稅金及附加-城市維護建設稅
貸：其他應付款（稅費是個人墊付的）
84785001
2022 07/23 08:56
其他兩種附加稅不做分錄？
bamboo老師
2022 07/23 09:11
是的 這樣計提就好了
附加稅不需要繳納 不寫分錄
84785001
2022 07/23 09:16
計提時和繳納時需要怎么填寫摘要
bamboo老師
2022 07/23 09:19
計提城建稅
繳納城建稅
84785001
2022 07/23 09:20
好的謝謝
bamboo老師
2022 07/23 10:00
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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