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問題已解決
老師，我們生產型企業，關于采購材料有這個問題：現在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實相符。但是有個疑問，就拿現在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發票借材料 進項稅額 貸應付，然后我又要再按照8月份入庫的材料暫估，那么站在8月份的角度來說，豈不是兩份材料入賬了？當月的成本豈不是大了？
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同學你好
暫估的紅沖了就可以了
2022 07/19 11:59
84784960 
2022 07/19 12:00
是！請您認真想想，紅沖之后你不會收到發票嗎？收到發票你不會做處理嗎？你再想想吧！
樸老師 
2022 07/19 12:05
紅沖了收到發票按照發票做藍字分錄就可以了
你之前暫估的也紅沖了呀
這不就是一次嗎
84784960
2022 07/19 12:20
我一個月收到發票做一次材料，然后當月不是還要暫估嗎？那就是兩次啊
樸老師
2022 07/19 12:21
收到發票的時候不用暫估
直接按照發票入庫就可以了呀
還暫估啥
84784960
2022 07/19 12:28
是當月啊，當月的暫估啊，天啊，我是問題沒表達清楚嗎
樸老師
2022 07/19 12:35
那你沒收到發票肯定要暫估呀
收到發票就不用暫估
沒收到發票要暫估等收到發票的時候沖減暫估再入庫就可以
沒有重復呀
84784960
2022 07/19 13:39
我重新跟你說！假設我企業2022.01月開始生產，從2022.01.01日開始我的供應商給我送貨，由于我跟供應商之前是01月份收貨，02月份才對賬和開票。所以在01月份的時候我只能根據倉庫的收貨情況暫估，否則就是賬實不符，好的，那我1月份暫估100萬元材料。到了02月份，對賬了，開票了，供應商把所屬01月份的材料發票給我了，我紅沖暫估，按照發票借材料100萬元，進項13萬元。可是你別忘了，02月份供應商依舊給我送貨啊，這部分呢！？不暫估了！？
樸老師
2022 07/19 13:47
這部分不給你開票你還是暫估呀
他們并不牽扯呀
你收到的發票是一月的
2月的沒收到肯定要繼續暫估的呀
不是一批貨又不牽扯
84784960
2022 07/19 13:48
但是兩個分錄下來，那就是兩次材料，光是這樣子理解，不對嗎？
樸老師
2022 07/19 13:56
你購進了兩次呀
所以要暫估兩次
收到了一次的發票
所以只能沖減一次的暫估
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