老師，總公司跟分公司分開做賬，企業(yè)所得稅總公司匯總申報，分公司不用單獨報企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅繳費也都是總公司自己繳費，那年底匯算清繳時，總公司單獨利潤是負數(shù)，分公司單獨利潤是正數(shù)，匯總申報的時候分公司和總公司合計的利潤是負數(shù)，那盈余公積分公司要計提嗎？