那財務報表上應交稅金科目余額為負數是嗎？

你好，放到其他流動資產里面的。

如果進項未勾選可以按這個圖片上最后回答這樣做嗎？

他這個做法不對的，他這樣做庫存商品的話，虛增了庫存商品 專票，你沒有認證的借庫存商品 應交稅費待認證， 貸銀行存款 認證了之后借應交稅費應交增值稅進項 貸，應交稅費待認證

第一次做一般納稅人不太懂，報表里其他流動資產哪個科目？

這是我的資產負債表上顯示的科目

放藍色這里是嗎？

會計分錄做“應交稅金待認證”科目，報表上放在其他流動資產科目是嗎？

是的 第一個不對 第一個的這個還有待攤費用 早就不用了

第二個表圖片是稅務申報系統里的可也有待攤費用科目。。。應該不影響吧？然后是不是等抵扣時再做對應分錄沖減這個報表科目金額？

另外請問老師單位是非營利性社會組織，如果繳納季度企業所得稅應計入哪個科目？

是的 借其他支出 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款

放這個“”其他費用“”科目是嗎？

相當于企業的銷售費用

那填寫企業所得稅季報表，利潤總額填寫時，要在財務報表的凈資產變動額里扣除其他費用里的所得稅金額是嗎？

對的 不允許抵扣所得稅