老師，這個(gè)已經(jīng)開(kāi)票而且當(dāng)時(shí)記錯(cuò)科目記到了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在我要怎么做調(diào)整分錄？

本來(lái)是應(yīng)該記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入誤入營(yíng)業(yè)外收入？

對(duì)的 記錯(cuò)科目 現(xiàn)在怎么做調(diào)整分錄

這個(gè)涉及到補(bǔ)交增值稅，調(diào)減所得稅。你計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)交的增值稅，和應(yīng)調(diào)減的所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（補(bǔ)繳） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（或在借方）