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一個幾千塊錢的電腦當時做賬時以為是現金付，提了折舊半年后才發現沒有付款的，現在對公賬戶轉賬給對方，現在需要如何調賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
然后
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊? 這里是算折舊的
2022 07/12 07:49
84785009 
2022 07/12 08:01
已提的折舊還要調以前年度損溢嗎？價格不變，只是沒有付款做了現金付款了，現在對公轉賬付款
王超老師 
2022 07/12 08:24
這個你當時是用現金做賬的，現在再用銀行存款付錢，其實是一種差錯更正的。
84785009
2022 07/12 08:26
小企業準則也是以前年度損溢調整科目？
王超老師
2022 07/12 08:44
你用未分配利潤科目代替的
84785009
2022 07/12 08:50
當時入賬時做，借，固定資產 4580，貨，現金4580 ，已提折舊1300 ，那么我第一步時固定資產需要調嗎？
王超老師
2022 07/12 08:50
不需要的。嗯。固定資產這個科目，是沒有錯的。
84785009
2022 07/12 08:51
那個現金怎么調到銀行存款付呢？
王超老師
2022 07/12 08:52
不需要的。不會你當時根本就沒有付出去呀。
84785009
2022 07/12 08:53
當時做了現金付款了啊 當時入賬時做，借，固定資產 4580，貨，現金4580 ，已提折舊1300?
王超老師
2022 07/12 09:10
那么現在折舊可以不補提的
84785009
2022 07/12 09:11
那如更正憑證？
王超老師
2022 07/12 09:11
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
84785009
2022 07/12 09:24
以前年度填的金額是4580嗎？因為銀行付款就是4580，那樣有點怪怪的
王超老師
2022 07/12 09:39
是的，因為是差錯更正的
84785009
2022 07/12 09:41
但是以前年度是調損溢科目的，折舊沒提4580啊，才調了1300而已
王超老師
2022 07/12 10:31
但是是你現金付出去了，是一種差錯的
84785009
2022 07/12 10:32
那損溢不是調多了嗎？損溢折舊才1300，調了4580了，這樣對？
王超老師
2022 07/12 11:03
是的，但是最終是提現在所有者權益變動表的
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