借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項，你是一般納稅人嗎？如果是的話，在附表一填寫專票銷售額7萬。

如果三萬的退貨跨月呢

那就需要購買方把發票認證了，購買方開紅字信息表，你們單位開紅字發票，紅沖收入就可以的，10萬還是正常申報，下一個月申報副處銷售額3萬。