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2021年費用專票進項稅額轉出怎么做分錄？月末結轉未交增值稅時怎么做分錄？
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去年已經做賬了，只是今年轉出對吧
2022 07/11 06:51
84785001 
2022 07/11 06:53
是的，去年費用在今年企業所得稅匯算清繳時也調增了
樸老師 
2022 07/11 06:54
借營業外支出貸進項轉出
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785001
2022 07/11 07:01
借:利潤分配-未分配利潤500
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 500
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額3000
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1000
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1000
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出500
貸:應交稅費-未交增值稅1500
老師，假如銷項稅額3000，本期認證進項稅額2000含需要轉出的500，這樣做對不對
樸老師
2022 07/11 08:33
小企業會計準則這樣做也可以
84785001
2022 07/11 09:05
我們是小企業會計準則，謝謝老師！
樸老師
2022 07/11 09:11
同學你好
滿意請給五星好評，。謝謝
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