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計提社保和工資的時候，借方的其他應收款-社保個人部份和個稅部份，貸方全部計入應付職工薪酬嗎？比如借，管理費用50000，其他應收款-代扣社保 5000 其他應收款-代扣個稅5000，貸應付職薪酬60000
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計提 的時候一般不考慮這些其他應收款
2022 07/08 18:39
84785007 
2022 07/08 18:41
繳納的時候，只把公司部份進入應付職工薪酬，個人部份掛其他應收，發工資時直接沖減其他應收款是不
陳詩晗老師 
2022 07/08 18:41
對的，繳納的時候放到其他應收款，發工資的時候就充。
84785007
2022 07/08 18:41
相當于代扣代繳這部份就不經過應付職工薪酬這個科目
陳詩晗老師
2022 07/08 19:09
可以這樣理解，這一部分你再交的時候就直接放到了其他應收款。
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