啥意思？沒理解

小規(guī)模期間你有沒有收入？

9月是小規(guī)模納稅人，當時開進了專票，11月才成一般納稅人的

國家稅務總局公告2015年第59號）第一條規(guī)定：納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。 可以參考這一個政策

有收入就不可以？

是的是的，是這個意思，是這么理解的，很正確的

之前已經(jīng)申報了，現(xiàn)在只能更正進項稅轉(zhuǎn)出了？

你好，對的是的，是這么做的

具體進項轉(zhuǎn)出怎么申報？

附表二進項轉(zhuǎn)出，其它里面填寫。

你上面說的是一到9月都沒經(jīng)營收入還是就是9月沒有收入？

好，從開始到轉(zhuǎn)一般納稅人之前沒有收入。

這規(guī)定啥意思哦

一般納稅人之前你沒有收入的，轉(zhuǎn)一般納稅人收到的發(fā)票可以抵扣，如果有的話就不可以抵扣，具體的你可以問下你稅務局那邊兒。

假如銷項稅是1000元，進項票2000元，轉(zhuǎn)出進項稅要交3000的稅？不能抵扣就行了怎么還要交稅？

你好，這2000都是小規(guī)模期間收到的嗎？如果是的話按照1000來交稅的

是的，按1000的話現(xiàn)在怎么更正申報？

2000是小規(guī)模期間收到的

你好在附表二填寫，進項轉(zhuǎn)出2000就可以，在其他里面填寫，其他的不動。