就是上季度有暫估入賬的，這個月收到發票了，是不是做反分錄就可以了，上個季度有結轉成本的了，這個月收到也要結轉嗎 老師，不太懂呢，我上季度暫估的科目是借方：主營業務成本 貸方：應付賬款 暫估 有結轉成本到本年利潤了的 現在做原分錄紅字的話 還需要結轉嗎 老師，不太懂呢，我上季度暫估的科目是借方：主營業務成本 貸方：應付賬款 暫估 有結轉成本到本年利潤了的 現在做原分錄紅字的話 還需要結轉嗎 ，那填科目余額表的時候 負數的那個憑證數需要填嗎，還有寫賬本的時候 按金額確認成本后 分錄是 借：主營業務成本 貸：現金/銀行存款 然后結轉成本 可以的嗎