就是上季度有暫估入賬的，這個月收到發票了，是不是做反分錄就可以了，上個季度有結轉成本的了，這個月收到也要結轉嗎 老師，不太懂呢，我上季度暫估的科目是借方：主營業務成本 貸方：應付賬款 暫估 有結轉成本到本年利潤了的 現在做原分錄紅字的話 還需要結轉嗎 或者做反方向的分錄可以的嗎 然后主營乘成本就在貸方 需要結轉嗎 那填科目余額表的時候 負數的那個憑證數需要填嗎，還有寫賬本的時候