老師你看一下前提呀，硬件部分因為有留抵，沒有交稅呀，怎么還可能還用應交稅費-應交增值稅減免分錄啊？

Na你借應交稅費、應交增值稅減免稅款、企業管理費用-9

你需要抵扣的，在這里面填寫

我前面技術服務費的時候做了，借：管理費用-辦公費280，貸：銀行存款280， 那么我現在抵扣的時候是，借：應交稅費-公共進項稅 280 借:管理費用-280 分攤的時候，借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額（軟件）9 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（硬件）271 袋：應交稅費-公共進項稅280 這樣做對不對？

可以的，但是271你不需要抵扣的時候，第二個分錄不要。

什么意思呢？你是說公共進項稅不分攤了？

你好，我的意思是借應交稅費應交增值稅進項，硬件貸應交稅費公共進項271，這個先不要做，沒有抵扣的先不用做。

做了之后你申報的和你賬上的就不一致，因為這個沒法留底的

郭老師，我問了齊紅老師，她說這個是應納稅額，可以不做進項稅額分攤，那我這個月有硬件收入也有軟件收入，只是硬件收入對應的部分有進項稅留抵，那我可以把我這個280全用于軟件減免嗎？

你好 可以 可以的 可以

那就直接借：應交稅費-應交增值稅減免稅額（軟件）280借： 管理費用-280，然后，申報表附表4稅額抵減情況表，本期發生額填280，本期實際抵減稅額也填280，增值稅減免稅申報明細表也是這樣填，然后自己再在主表應納稅額減征額那里23欄軟件那部分填280，就是征即退項目本月數23欄填280，這樣就行了吧？

是的是的，是這么做的。