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補交的2021所得稅款，要在2022年季度預繳所得稅表中本年實際已繳納所得稅額一欄中手動和第一季度己繳納所得稅相加填入嗎？
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你好，補交的二一年的所得稅，不填寫到已交那里面的。
2022 07/07 09:41
84785011 
2022 07/07 10:21
我是小企業準則，我補交的時候直接做了當期所得稅費用
84785011
2022 07/07 10:22
然后利潤表中所得稅費用和所得稅預繳申報表數據相差金額為補交的21年所得稅額
84785011
2022 07/07 10:23
這種情況要處理嗎？怎么處理
郭老師 
2022 07/07 10:23
那也不應該填寫的，他抵扣不了今年的。
84785011
2022 07/07 10:25
那這種有相差，需要處理嗎？到時候所得稅匯算清繳所得稅費用又對不上了，這個補交的2021年的所得稅不知道拿它怎么辦
郭老師
2022 07/07 10:27
不需要做處理的，對你交稅沒有影響的。
84785011
2022 07/07 10:28
那我做分錄。借:所得稅費用，貸:應交所得稅。是這樣嗎
郭老師
2022 07/07 10:32
你好，可以的，小企業會計準則可以這么做的，但是她就是不應該填寫到你今年的所得稅預繳申報表里面。
84785011
2022 07/07 11:17
好的，謝謝老師
郭老師
2022 07/07 11:17
不用客氣，工作愉快
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