同學，你好 1."現金支出”部分包括預算的各項現金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造費用”、“銷售與管理費用”的數據，分別來自業務預算；“所得稅’、“購置設備”、“股利分配”等現金支出的數據分別來自另行編制的專門預算。 2.現金籌措與運用，則根據現金余缺和目標現金余額差額計算，現金不足，則提前安排籌資，比如借款或者出售有價證券，如果現金多余，則可以采取歸還貸款(本息)或對有價證券進行投資。 3.長期借款本息屬于現金籌措與運用，不屬于現金支出