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老師 合并報表中 產(chǎn)品出售作為固定資產(chǎn)管理部門用 當80的產(chǎn)品賣出100 時 抵銷未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益時 借：營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 80 固定資產(chǎn)——原價 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年（第一年）多提的折舊 借：固定資產(chǎn)——累計折舊 4 貸：管理費用 4 所得稅是不是轉(zhuǎn)回 借：所得稅費用 4 貸：遞延所得稅資產(chǎn)4=（20-4）*25% 對嗎 最后一個遞延所得稅想不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答因為免稅合并下最開始賬面價值100，計稅基礎(chǔ)80，確認遞延所得稅負債，現(xiàn)在隨著折舊的計提，賬面價值變?yōu)?0，計稅基礎(chǔ)變?yōu)?4，所以逐步轉(zhuǎn)回遞延負債小，您的金額不對
2022 07/05 07:02
84785001 
2022 07/05 07:10
老師 就這一提 假設(shè)考慮所得稅 2020合并報表再補一筆關(guān)于遞延所得稅的分錄 再說說你怎么思考的
Zyy老師 
2022 07/05 09:33
按照我上面的思路，按照賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異最開始確認遞延，確認完后沖減多計提的折舊時再相應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延
84785001
2022 07/05 10:00
是借所得稅費用4貸:遞延所得稅資產(chǎn)4嗎，這個借貸發(fā)現(xiàn)搞不明白含義
Zyy老師
2022 07/05 10:21
確認遞延所得稅負債啊，然后后續(xù)再慢慢轉(zhuǎn)回
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