現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額A=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量＋投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量＋籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量＋匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響 A=19.28-3.8-5.9=9.58 ）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量B=19.28（參見(jiàn)“主表項(xiàng)目”第一個(gè)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量） 凈利潤(rùn)C(jī)＋調(diào)整項(xiàng)目總額=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 C-1.22=19.28，解得C=20.5 現(xiàn)金凈增加額E=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額A=9.58 現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額D=現(xiàn)金凈增加額E 68.5-D=9.58，解得D=58.92 2.該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有一定回籠現(xiàn)金的能力；投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)，說(shuō)明該公司有可能增加了投資的力度，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模方面占用了一定的資金；籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)，其原因有可能是企業(yè)放慢了籌資的速度。