確認(rèn)收入之后，把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的。

稅費(fèi)要如何體現(xiàn)呢？作為我們扣除的依據(jù)

你好，對(duì)方繳納的稅款你們單位沒法抵扣的，對(duì)方給你開的是專票嗎？

啊，對(duì)方在施工地預(yù)繳的，但是我們繳稅的時(shí)候扣除掉了

你好，你預(yù)繳抵扣了不用做賬務(wù)處理的，你只需要填寫預(yù)繳稅款就可以的， 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款， 如果是你們單位是一般計(jì)稅的， 你只能銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去預(yù)繳稅款在您企業(yè)所得稅申報(bào) 最小預(yù)繳的時(shí)候是收入減去分包款，這個(gè)余額除以1.09乘以2%。

比如：我們公司A公司開了總包發(fā)票，稅率3%，金額含稅100萬，勞務(wù)公司開了90萬含稅，稅率也是3%，勞務(wù)公司預(yù)繳了各項(xiàng)稅費(fèi)，其中增值稅90/1.03*0.03=2.62，另有其他的附加稅和企業(yè)所得稅。我司要交的增值稅是（100-90）/1.03*0.03=0.29 那我怎樣做分錄體現(xiàn)只交0.29元增值稅

借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。

可以詳細(xì)點(diǎn)嗎老師 謝謝

借機(jī)械工程施工，90/1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，90/1.03乘以3%， 貸銀行存款90