你好，分錄如下 1、管理部門交公積金、社保 借：管理費用-公積金 2068 ? ?貸：應付職工薪酬-公積金 2068 借：應付職工薪酬-公積金 2068 ? ? ? ?其他應付款-個人公積金 2068 ? ? ?貸：銀行存款 4136 借：管理費用-社保 10844 ? ?貸：應付職工薪酬-社保 10844 借：應付職工薪酬-社保 10844 ? ? ? ?其他應付款-個人社保 5464 ? ? ?貸：銀行存款 16308 2、銷售部門交公積金、社保 借：銷售費用-公積金 700 ? ?貸：應付職工薪酬-公積金?700 借：應付職工薪酬-公積金?700 ? ? ? ?其他應付款-個人公積金?700 ? ? ?貸：銀行存款 1400 借：銷售費用-社保 4072 ? ?貸：應付職工薪酬-社保 4072 借：應付職工薪酬-社保 4072 ? ? ? ?其他應付款-個人社保?2052 ? ? ?貸：銀行存款 6124 3、交個稅 借：應交個稅?2218 ? ?貸：銀行存款 2218