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問題已解決
購買設備總價500萬，支付了20%（100萬）首付款給廠家，剩余80%（400萬）和融資公司合作，形成融資租賃關系。分期四年 一、支付融資公司保證金20萬 二、支付融資公司四年保險費3萬 三、支付融資公司服務費15萬 四、支付融資公司首付款120萬 五、分期四年租金共380萬，每個月支付約7萬9千 老師，分錄怎么做？分錄后面附上數目，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1、
借：其他應收款-保證金 20
貸：銀行存款 20
2、
借：使用權資產 3
貸：銀行存款 3
3、
借：使用權資產 15
貸：銀行存款 15
4、
借：使用權資產 20
貸：銀行存款 20
5、
借：租賃負債-租賃付款額 7.9
貸：銀行存款 7.9
2022 06/27 15:45
84784969 
2022 06/27 15:55
老師，我看了金蝶軟件，都沒有使用權資產和租賃負債科目
會子老師 
2022 06/27 15:57
這是最新的租賃準則下的項目
84784969
2022 06/27 16:05
小企業會計準則是用什么科目呢？？
會子老師
2022 06/27 21:21
小企業如果還是按照以前的租賃準則的話
1、
借：其他應收款-保證金 20
貸：銀行存款 20
2、
借：固定資產-融資租入固定資產3
貸：銀行存款 3
3、
借：固定資產15
貸：銀行存款 15
4、
借：固定資產-融資租入固定資產20
貸：銀行存款 20
5、
借：長期應付款-應付融資租賃款7.9
貸：銀行存款 7.9
84784969
2022 06/27 21:33
老師，根據您上面的，您幫我看下這樣做對嗎？
借：固定資產-融資租入固定資產 100（支付廠家的首付款）+3+15+120+380
貸：其他應付款-廠家100
其他應付款-融資公司 3+15+120
長期應付款-應付融資租賃款380
每個月支付租賃費時就沖：
借：長期應付款-應付融資租賃款7.9
貸：銀行存款7.9
84784969
2022 06/28 08:46
麻煩老師幫看下對不對
會子老師
2022 06/28 09:44
借：固定資產-融資租入固定資產 100（支付廠家的首付款）+3+15+120+（每期租金的現值）
未確認融資費用（租金現值和380的差額）
貸：其他應付款-廠家100
其他應付款-融資公司 3+15+120
長期應付款-應付融資租賃款380
“租金的現值=每期租金折現，折現率很融資公司簽訂的合同上應該是是利率的）
84784969
2022 06/28 10:02
每期的租金在融資公司的合同上的都已經確認了，總分期金額是380萬，而且小企業會計準則沒有未確認融資費用這個科目，所以我想一下子確認到固定資產里面，然后再按每個月支付的租金沖“長期應付款-應付融資租賃款”，所以我才做了上面的分錄，就是不知道對不對。
會子老師
2022 06/28 10:06
如果是這樣的話按照你的寫法就是對的
84784969
2022 06/28 10:07
計入固定資產后按月計提折舊對嗎？
會子老師
2022 06/28 10:20
是的，按照正常的固定資產核算就可以了
84784969
2022 06/28 10:21
非常感謝老師
會子老師
2022 06/28 10:23
不客氣，祝你工作學習順利
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描述你的問題，直接向老師提問
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