老師調整的分錄可以寫一下嗎？

你好！你當時暫估的分錄，有結轉到成本里面去嗎？ 借主營業務成本 貸庫存商品 金額寫負數1

是計入的當期損益

您好！是的。在當期結轉

老師，像這種涉及到匯算清繳的咋辦？這個是當時沒有做暫估的，直接入了管理費用，匯算清繳時做了調減，匯算清繳后才收到了發票，2021年匯算清繳時把這一部分費用調增了，現在不知道要怎么做賬了，想要個完整的做賬步驟

你好！這個要重新去修改20年匯算報表，調減退稅，然后計入以前年度損益調整科目。 借：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款） 貸：以前年度損益調整 重新分配利潤 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 經稅務機關審核批準退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應交稅金-應交企業所得稅

但是我直接在21年那里調增了，這樣不行嗎

你好！稅務局同意才行。老師說的是標準做法

老師，那按照我那個做法的話，要怎么做啊

你好！比如是管理費用，就直接計入管理費用就好了

老師，當時做賬的已經記入了管理費用了，但是沒票，所以才調減的

您好！嗯。你現在小企業準則，直接又計入進去就好了。計入到當月

那貸方寫什么？因為這錢之前已經付過了，不能貸銀行存款了

你好！這個計入利潤分配

借：以前年度損益調整，貸利潤分配-未分配利潤？

你好！是的。如果你計入以前年度損益也是這樣