我前面沒計提，直接做借應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款

這樣可以嗎

你好！這樣不是應交稅費，會有個借方余額嗎

那我前面沒計提怎么辦

你好！你補充計提就好了

我把第一季度的補計提，去年的應該不用了是嗎

你好！去年你也沒提的嗎？

嗯，利潤表應該今年的不影響的，利潤表每年重新累計的

你好！你去年的，也要補充計提

跨年了，損益類科目要調整嗎？我們小企業會計準則

您好！是的。計入以前年度損益調整科目調整。

小企業會計準則有以前年度損益調整

老師，小企業會計準則有以前年度損益調整科目嗎？

你好！其實按規定，都是要入以前年度損益調整，如果你沒有，就直接入對應科目就好