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今年才發現2019和2020年分別多計提了3400應付職工薪酬，想問下今年調整的話，分錄是不是，借應付職工薪酬3400，貸利潤分配-未分配利潤3400？需要通過以前年度損益調整科目嗎？
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你好，如果是小企業會計準則做賬可以的，匯算清繳需要調整。
2022 06/23 18:30
84784961 
2022 06/23 18:33
那不需要特意通過以前年度損益調整科目做分錄嗎
郭老師 
2022 06/23 18:33
你好對的是的，不用的
84784961
2022 06/23 18:33
調整匯算清繳的話，是2019和2020年的匯算清繳都要分別調整嗎
84784961
2022 06/23 18:38
但其實應付職薪酬多計提的3400，這3400是一直留在應付職工薪酬科目的，當年做的匯算清繳，在職工薪酬調整那個表格那里已經調整了，2019年應付職工薪酬科目年貸方發生額6060.34萬（賬載金額），年借方發生額60萬（實際發生額），納稅調整金額0.34萬，這樣應該是算調整了吧
郭老師
2022 06/23 18:41
嚴格來說需要這么做的，如果你一九年的沒法調整的話，你在二一年里面調整也可以。
郭老師
2022 06/23 18:42
借方發生額應該填寫6060。
84784961
2022 06/23 18:42
那一般填在哪里？
郭老師
2022 06/23 18:42
你能修改哪一年的匯算清繳？你在哪一年做比較方便職工薪酬明細表，稅收金額里面體現
84784961
2022 06/23 18:43
我多打了60
84784961
2022 06/23 18:44
但我當年其實沒把這個0.34萬算進去，已經調增了，職工薪酬明細表那里，賬載金額60.34，稅收金額60，調整金額就是0.34了，那這個0.34就是調增了吧
郭老師
2022 06/23 18:44
實際是支付了60.34的嗎
84784961
2022 06/23 18:46
年借方發生額是60，這個就是實際發生支付的金額，所以我就填到稅收金額那里了
84784961
2022 06/23 18:47
我不知道我這樣理解那個表格的填寫方法對不對
郭老師
2022 06/23 18:54
對的是的是這么做的。
84784961
2022 06/23 19:02
好的，多謝老師
郭老師
2022 06/23 19:03
不用客氣
工作愉快
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