老師，如果生產的產品里面所用原材料有可以退稅的，需要怎么操作啊

同學， 你是想問生產企業的免抵退稅整個流程嗎？ 這個流程比較多，理論知識也比較多。 你是想了解哪方面呢？

是整個流程

同學， 稍等下，我在回家的路上。晚點回復你。你留言哈。

好的，謝謝老師，等您回復

同學 是這樣的。生產企業的免抵退系統申報流程。 免抵退稅申報操作流程 　　免抵退稅申報操作流程如下： 　　 1、免抵退稅預申報 時間：本月免抵退稅正式申報之前 資料：本月免抵退稅明細申報電子數據。 后續處理：到稅務機關進行預審后，將預審反饋信息讀入出口退稅申報系統，并根據反饋疑點調整申報數據。 2、增值稅納稅申報 時間：法定的增值稅納稅申報期內 資料： （1）《增值稅納稅申報表》及其附表 （2）上期的《生產企業出口貨物退（免）稅申報匯總表》（經退稅部門簽字蓋章） （3）稅務機關要求的其他資料 后續處理： 將稅務機關審核確認的增值稅納稅申報表中的數據錄入到出口退稅申報系統中，然后填報《生產企業出口貨物退（免）稅申報匯總表》。 3、免抵退稅正式申報 時間：次月1日至15日，逢節假日順延。 免抵退稅申報所需資料 免抵退稅申報所需資料如下： 資料： （1）免抵退稅申報電子數據 （2）外匯核銷單（退稅專用聯）或遠期收匯證明單 （3）出口報關單（退稅專用聯） （4）出口發票 （5）代理出口證明 （6）《生產企業出口貨物退（免）稅申報匯總表》 （7）《生產企業出口貨物退（免）稅申報明細表》 （8）《增值稅納稅申報表》（經征稅部門簽字蓋章） 有來料加工或進料加工業務的，還須報送以下資料： （9）新辦的或要核銷的進料加工海關登記手冊原件 （10）新辦的來料加工海關登記手冊原件 （11）《生產企業進料加工進口料件申報明細表》 （12）《生產企業進料加工海關登記手冊申報明細表》 （13）《生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表》 （14）《生產企業進料加工貿易免稅申請表》 （15）稅務機關要求的其他資料 以上資料須按照退稅部門的規定要求裝訂成冊。 后續處理： 稅務機關審核通過后，生成正式反饋信息。企業將正式反饋信息讀入至出口退稅申報系統中，并更新原申報數據。 計算方法如下： 生產企業免抵退稅 步驟： 第一步： 剔稅（相當于進項稅額轉出，即：計算不得免征和抵扣稅額） 免抵退不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×（增值稅率－出口退稅率） 第二步： 抵稅（即：計算當期應納增值稅額） 當期應納稅額 = 當期內銷的銷項稅額－（當期進項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣的稅額）－上期末留抵稅額 第三步： 算尺度（即：計算免抵退稅額） 免抵退稅額 = 出口貨物離岸價 * 外匯人民幣牌價 * 出口退稅率 第四步： 確定應退稅額 若第二步中當期應納稅額為 正值，則本期沒有應退稅額，即 退稅額為0 若當期應納稅額為負值，則比較 當期應納稅額的絕對值 和 免抵退稅額的大小，選擇 較小者 為 應退稅額。 第五步： 確定免抵稅額 免抵稅額= 免抵退稅額 - 應退稅額 總結上五步：1. 剔稅 2. 抵稅 3. 算尺度 4. 確定應退稅額 5. 確定免抵稅額

謝謝老師

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