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開發間接費包括工資、保險、公積金等明細科目。請問代扣的個人負擔的保險、公積金在計提是進入開發間接費-工資還是開發間接費-保險/公積金科目？ 按照費用實質是繳納的保險/公積金 不過因為是個人工資扣繳那部分，對應金額貸方是應付職工薪酬—工資，不是應付職工薪酬—社保/公積金。借方是開發間接費-保險/公積金科目還是開發間接費—工資合適呢？
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你好！代扣的個人負擔的保險、公積金，是個人負擔的，不記入開發成本的
交納時記入其他應收款科目，就可以了。
2022 06/23 11:43
84784992 
2022 06/23 13:33
您是財務嗎，計提是是要進成本的
84784992
2022 06/23 13:34
不懂就別回答問題，回答了就要專業
蔣飛老師 
2022 06/23 13:46
公司負擔部分記入成本，個人負擔部分不用的。需要分清楚的
蔣飛老師
2022 06/23 13:47
保險、公積金分兩部分：1公司負擔部分記入成本費用，2.個人負擔部分需要從工資扣除的，不進成本費用的
84784992
2022 06/23 13:49
個人工資那一部分也是進成本的對嗎
蔣飛老師
2022 06/23 13:49
對的，你的理解很對，工資是記入成本費用的
84784992
2022 06/23 13:50
個人工資實發，個稅，扣的五險，公積金，都是需要進成本的是不
84784992
2022 06/23 13:52
計提時從工資扣的五險一金這部分進開發間接費-工資，不進開發間接費-社保/公積金。對嗎？
84784992
2022 06/23 13:53
我開始問時就說了計提，而不是發放，您不認真哈哈
蔣飛老師
2022 06/23 13:53
是的，實際上就是工資表 應發工資 欄金額 記入成本費用
就是未扣：個稅和五險、公積金個人負擔部分之前的金額，記入成本費用。
84784992
2022 06/23 13:55
計提時從工資扣的五險一金這部分進開發間接費-工資，不進開發間接費-社保/公積金。對嗎？
蔣飛老師
2022 06/23 14:05
對的，進開發間接費-工資
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