當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
1、甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2021年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)為其他企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù),取得含稅收入119.9萬元。(2)根據(jù)國家指令無償為災(zāi)區(qū)提供運(yùn)輸服務(wù),發(fā)生運(yùn)輸服務(wù)成本5萬元,成本利潤率10%,無最近時(shí)期同類服務(wù)的平均價(jià)格。(3)將車輛廣告位出租,取得含稅收入56.5萬元。(4)運(yùn)輸途中支付橋、閘通行費(fèi)3.15萬元,取得通行費(fèi)發(fā)票(非財(cái)政票據(jù)),支付高速公路通行費(fèi),取得的增值稅電子普通發(fā)票上注明的稅額為0.85元。(5)購入新汽車10臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為80萬元。(其他相關(guān)資料:上述增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定并在本月抵扣)回答下列問題:(1)業(yè)務(wù)(2)中甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額為()萬元。(2)業(yè)務(wù)(4)中甲公司可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元(3)甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額為()萬元。(4)甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅為()萬元。



1.銷項(xiàng)稅119.9/1.09×0.09業(yè)務(wù)2無需繳納增值稅
2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅(3.15+0.85)/.103×0.03
3.廣告位出租56.5/1.09×0.09
4.應(yīng)交增值稅1.19/1.09×0.09+56.5/1.09×0.09-4/1.03×0.03-80×0.13=麻煩自己算算
2022 06/22 19:50
