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請問下之前季度時預交了所得稅，現在匯算清繳繳納所得稅時分錄怎么做？所得稅匯算清繳時繳納的所得稅是在12月份計提嗎？
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你好，需要補交嗎？借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，企業所得稅借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
補交的當月做就可以的。
2022 06/22 17:50
84785019 
2022 06/22 17:53
是需要補交，那補交的需要在12月計提嗎
郭老師 
2022 06/22 17:55
你好，不用的，在繳納的當月做就可以的。
84785019
2022 06/22 17:57
我是今年5月補繳的所得稅，那我的計提就直接計提到今年5月是嗎，計提的金額是我補繳的金額是嗎？
郭老師
2022 06/22 17:58
對的是的，是這么做的。
84785019
2022 06/22 18:00
那如果我在去年12月計提了匯算清繳時的所得稅由影響嗎？
郭老師
2022 06/22 18:04
號沒有影響的，今年只需要做繳納就可以了。
84785019
2022 06/22 18:05
好的，謝謝老師
郭老師
2022 06/22 18:06
不用客氣，工作愉快。
84785019
2022 06/22 18:09
不好意思，老師我再問下，如果我12月份沒有計提購，是不是在今年繳納的時候要補提所得稅
郭老師
2022 06/22 18:17
對的是的，是這么做的。
84785019
2022 06/22 18:19
好的，謝謝老師
郭老師
2022 06/22 18:22
不用客氣，工作愉快。
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