如果因為是利潤的話，你看收入和成本。

讓我們寫個19年至21年的設計稅的自查報告

設計稅是什么意思？

不好意思發錯了，涉及的稅種增值稅，附加稅，印花，企業所得稅，個稅等寫個自查報告

你是一般納稅人的嗎？如果是增值稅的話，你看下有沒有隱瞞收入的，或者是你們多抵扣的增值稅？

企業所得稅的有沒有少做的收入或者是不屬于當期的成本。

不好意思老師，下午忙的沒及時回復，是一般納稅人，我們是建筑公司，收入這塊，是按開票做收入著，還是擔心這一塊

看下你增值稅銷售額和所得稅收入一致嗎 有沒有已經完工的 但是沒開發票沒確認收入的

增值稅和所得稅收入是一致的，已完工，沒開票的沒有，

看下預收賬款有嗎

老師，預收賬款有呢，我們是19年新開的公司，19年預收余額有1119萬，19年開票開了658萬，在20年預收余額大概有2200萬，21年余額有400萬，在20年和21年票基本開完了，他會不會拿預收說事啊，但是我們按收款做收入不現實，好多項目是**的，收款確認收入**老板不干，所以老師這個在自查報告怎么解釋？

預收收到了開始施工就得繳納增值稅的 你們余額不小

嗯，但是項目**的多，**老板們收到款做收入交稅款不愿意啊，前期錢又墊不進來，所以就啥時候開票就啥時候做收入，20年交了增值稅150萬，21年交了240多萬，所以

但是你的預收賬款余額太大 400萬不小了

老師，那現在怎么辦？

預收賬款開始施工的金額能有多少？ 稅務局既然讓你們自查，就肯定需要補上一點不補的話，那邊肯定說不過去

老師，如果要是補的話是按19年余額補還是21年底余額補？都是已經施工了，19年收到的款，但是20年至21年陸陸續續開票做收入了，這個應該怎么算？

你好 從2021年補就可以了

老師，那就是按21年底的余額補交么？那22年也開了票的怎么弄？老師，這次追問后就問不了怎么辦？

你好，二一年預繳之后，你次年開了發票紅沖預繳的，然后再做發票的就是了 不多交

次數達到上限了，你可以再重新提問，我再接手。