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老師，資料二 會計攤銷了，要把他沖回來。當時計提攤銷，是不是也減少所得稅了，現在是不是也得沖所得稅
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是的，計提攤銷本不該計提，需要期末進行減值測試，要考慮這筆分錄對所得稅的影響，同時要考慮進行減值測試
還要考慮會稅差異要確認的遞延所得稅
2022 06/21 21:55
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老師，資料二，會計賬務在2017年按照稅法計提了攤銷，還需要做日后事項調整嗎？
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老師，這個是19年中級實物的**，考核的是第十九章，資產負債表日后事項。其中資料二確認遞延所得稅負債分錄我沒懂
我理解的是，本身會計不做賬，不攤銷，企業計提了120萬的攤銷，那么17年度是不是就應該產生遞延所得稅資產。然后到18年對17年做調整，把之前做了遞延所得稅資產的分錄應該是沖回啊。為何還是確認遞延所得稅資產呢？
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資料二的處理為什么是
借:累計攤銷
貸:管理費用
以前年度會計未計提攤銷，稅發規定應該計提，不是應該補提嗎？
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老師這里資料二，中的遞延所得稅負債為什么在貸方，現在是沖回費用啊，
還有為什么稅法認可了要攤銷為什么不攤，不是會計向稅法看齊嗎？謝謝
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使用壽命不確定的無形資產，會計上未攤銷，稅法允許每年扣除攤銷100萬元，是不是計算當期應交所得稅時，在會計利潤的基礎上調減100萬元？
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