這是匯算清交之前補的還是之后的？

這是去年的基數(shù)調(diào)整費用，已經(jīng)匯算清交了

匯算清繳之后補的

借管理費用、社保貸應付職工薪酬，社保 借應付職工薪酬、社保、 其他應收款、個人負擔的社保 貸、銀行存款 自己承擔的從工資里扣除的，借應付職工薪酬、工資貸，其他應收款個人負擔的社保。

個人負擔的部分單位付了，沒有再問員工要，怎么做賬

借營業(yè)外支出貸銀行存款，個人負擔的可以做這個，或者是和單位是一樣，做匯算清繳的時候都是不允許抵扣所得稅的。

個人和單位部分和在一起做管理費用行嘛

可以的，可以這么做的。

那就是借管理費用～社保，貸應付工資～社保，借應付工資～社保，貸現(xiàn)金，對嗎我們用現(xiàn)金付款的

老師，我同事說走未分配利潤科目，請問是不是走未分配利潤或者管理費用都行啊

對的是的，因為你在匯算清交之后的，你直接做到管理費用就可以。

感謝老師…………

不用客氣，工作愉快。