你說的是企業(yè)所得稅吧 我問得是合并報(bào)表啊老師

你的意思是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅繳納方式不同，所以合并報(bào)表才需要申報(bào)或者不需要申報(bào)嗎

是的呢，你的理解正確

老師你好，總分公司內(nèi)部交易貨物，不交企業(yè)所得稅，合并報(bào)表也抵消化，正好按照合并報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)企業(yè)所得稅就行了是吧；而母子公司內(nèi)部交易貨物，合并報(bào)表雖然也抵消，但是企業(yè)所得稅是按照個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)申報(bào)的，所以母子公司的合并報(bào)表只是集團(tuán)內(nèi)部觀看的是吧

是的呢，你的理解正確的呢

老師你好，總分公司和母子公司的這個(gè)內(nèi)部交易貨物，合并報(bào)表抵消的只是這筆交易是吧，該交易產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，除了總分公司發(fā)生的企業(yè)所得稅不視同銷售不交，其他稅都是需要交的是吧（比如增值稅，消費(fèi)稅，印花稅）

是的呢。總分公司還要區(qū)分是獨(dú)立核算還是非獨(dú)立核算

老師，總分公司非獨(dú)立核算發(fā)生不了內(nèi)部交易貨物這種業(yè)務(wù)了吧

我上面的提問單指內(nèi)部交易貨物啊

嗯，是我讓你誤解了，你上面的理解是正確的呢

我問非獨(dú)立核算其實(shí)就不會(huì)發(fā)生內(nèi)部交易貨物這個(gè)業(yè)務(wù)了吧

是的呢，因?yàn)槎几偣疽惑w的呢

老師你好，總分公司獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算在賬務(wù)上主要區(qū)別是不是就是內(nèi)部交易和往來

獨(dú)立核算內(nèi)部往來會(huì)有個(gè)往來科目相互沖減，而非獨(dú)立核算不需要

是的呢，是這樣理解的呢