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你好，馬上7月征期了，二季度小規模收入沒有45萬限制了，如果不到45萬全都是普票收入，增值稅申報表是填在免稅銷售額-小微企業免稅銷售額那一欄是吧？
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你好，對的是的是這么做的，四月份開始分之三的普通發票現在都是免增值稅的
財政部 稅務總局公告2022年第15號
全文有效 成文日期:2022-3-24
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為進一步支持小微企業發展，現將有關增值稅政策公告如下：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。
2022 06/18 11:03
84784995 
2022 06/18 11:04
那如果超過45萬普票收入，是填寫其他免稅銷售額那一欄是嗎？
郭老師 
2022 06/18 11:05
其他免稅銷售額，然后再減免明細表，最后一行填寫。
84784995
2022 06/18 11:06
那免稅額那里是不是也會有一行是其他免稅額呢
84784995
2022 06/18 11:07
因為之前的申報表里本期免稅額是沒有其他免稅額這一行的，只有未達起征點免稅額和小微企業免稅額
84784995
2022 06/18 11:12
那如果超過45萬，銷售收入80萬，有50萬是3%的專票，30萬是普票，那這個50萬肯定是填在第一行第二行全額繳稅的，那這30萬填在其他免稅銷售額還是小微企業免稅銷售呢額
郭老師
2022 06/18 11:16
其他免稅銷售額里面填寫。
84784995
2022 06/18 11:18
好的，然后也是在明細表里填寫免稅銷售額和免稅額項目是嗎？
84784995
2022 06/18 11:20
還有所得稅，如果都是普票收入，那申報表里收入總額就直接填含稅收入吧？
郭老師
2022 06/18 11:23
對的是的是這么做的，含稅不含稅的金額都是一樣的，他沒有稅額。
84784995
2022 06/18 11:27
那如果有專票有普票，例如28萬（15萬專票，13萬普票）那收入總額是不是150000/1.03+130000呢？
郭老師
2022 06/18 11:32
對的是的是這么做的。
84784995
2022 06/18 11:45
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 06/18 11:46
不用客氣，工作愉快。
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