我直接做借銀行存款，貸應交稅金？他之前沒計提是不是不對

是的，需要計提的，計入稅金及附加

那我現在就光做借銀行存款，貸應交稅金印花稅，這個分錄嗎

你還得計提呀，不然，不能體現在損益科目

他之前沒計提過，那我應該怎么寫分錄，

借稅金及附加 貸：應交稅費

現在稅費退回來了，再做你這個分錄的相反分錄，借應交稅費，貸營業稅金及附加？然后再寫借銀行存款，貸應交稅費嗎

意思是補提稅金及附加。