3、某企業(yè)2021年度利潤總額為500萬元，應納稅所得額為450萬元遞延所得稅負債年初數為45萬元，年末數為58萬元；遞延所得稅資產年初數為18萬元，年末數為10萬元；所得稅稅率為25%。