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某葡萄酒有限公司8月8日從其他葡萄酒生產企業購進葡萄酒290萬元,取得增值稅專用發票;12日,生產葡萄酒領用上述購進葡萄酒200萬元,15日生產領用進口葡萄酒110萬元。本月期初庫存葡萄酒160萬元,期初留抵稅額21萬元,17日直接銷售進口葡萄酒11萬元。本月共生產銷售各類應征消費稅的葡萄酒取得收入1900萬元。(葡萄酒適用“酒”稅目下的“其他酒”子目,稅率10%) 35.本月期末庫存葡萄酒( )元。 A 1400000 B 1290 000 C4500000 D1500 000 36.本月準予抵扣的消費稅稅額為( )元。 A 210000 B 100 000 C 510 000 D310000 37.本月應交消費稅是(元 A310000 B 1900000 C 210 000 D 150 000

84784993| 提問時間:2022 06/14 12:51
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圖圖*老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好同學 1.期末庫存葡萄酒=160+290-200-100=150萬元,選D
2022 06/14 14:19
圖圖*老師
2022 06/14 14:21
2.允許抵扣的消費稅=(200+110)*10%=31萬
圖圖*老師
2022 06/14 14:23
第一題錯了,糾正下,領用110看成了100,期末庫存=160+290-200-110=140萬元,選 A
圖圖*老師
2022 06/14 14:35
37題,應交消費稅=1900*10%=190,題目是不是不完整,考慮可以抵扣的,實際繳納190-31=159萬元
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