問題已解決
老師 我們公司因為有兩家分店 分別都有稅控盤 連總部一共3個稅控盤 每年稅控服務(wù)費是420 稅務(wù)又總部一起申報 請問這420元服務(wù)費是不是都可以抵扣進(jìn)項?還是只可以抵扣280元元?



?1、一般納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(chǎn)(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(chǎn)(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:管理費用
2022 06/14 12:46

84784978 

2022 06/14 13:03
老師? 我是問金額抵扣多少?

樸老師 

2022 06/14 13:07
這個是全額抵扣的

84784978 

2022 06/14 13:34
420都可以抵扣?

樸老師 

2022 06/14 13:39
各自獨立核算的自己抵扣自己的
如果不是就只能抵扣280

84784978 

2022 06/15 11:38
是一起申報的? ?就只能抵扣280?

樸老師 

2022 06/15 11:48
只有首次購買才可以全額抵扣
